主講老師: 柴文祺（培訓費：2.5-3萬元/天）
工作背景：
–復旦大學法律碩士 –中國律師 –注冊會計師（ C P A ） 注冊稅務(wù)師（ C T A ）–國家認證二級英語交替?zhèn)髯g員 –為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財富管理私訓； –為國內(nèi)多家知...
主講課程：
稅務(wù)籌劃–企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃–企業(yè)經(jīng)營期間稅務(wù)籌劃與涉稅風險管理–企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來資金安排稅務(wù)籌劃–企業(yè)家/投資人個體稅收籌劃與安...
金稅四期大背景下稅務(wù)管理的新思維課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 稅務(wù)管理
課程目標：
課程對象：
課程時間：
一、金稅四期的整體影響與應(yīng)對策略
1、中國稅收的整體環(huán)境與監(jiān)管氛圍
（1）減稅負和嚴征管
（2）稅負優(yōu)化感受和稅基擴大策略
2、中國稅收2021年立法計劃與趨勢展望
3、三大主流稅種的稅收管理模式
（1）增值稅—— 完善立法進行時——《增值稅法》
（2）企業(yè)所得稅—— 整合口徑進行時 —— 《企業(yè)所得稅法實務(wù)指引》
（3）個人所得稅—— 情報收集進行時 —— 《個人所得稅法》補丁文件
4、金稅四期下重要財務(wù)指標自查策略
（1）資產(chǎn)類指標排查
（2）負債類指標排查
（3）所有者權(quán)益類指標排查
二、金稅四期對企業(yè)的影響解析及稅務(wù)管理新思維
1、企業(yè)發(fā)票管理與風險管控
（1）虛開發(fā)票的肯定形態(tài)與排除形態(tài)
（2）虛開發(fā)票情形的風險管控
（3）企業(yè)如何用合同條款控制發(fā)票風險
2、企業(yè)增值稅涉稅風險管理
（1）銷項稅額的管控
兼營與混合銷售
計稅銷售額確認
價外費用的確認
（2）進項稅額的管控 —— 進項轉(zhuǎn)出
來源與用途管理
“毀損“的理解
3、企業(yè)所得稅風險管理
（1）企業(yè)所得稅收入的確認管控—— 風險轉(zhuǎn)移視角
《民法典》中關(guān)于合同風險的規(guī)定
稅法上的風險轉(zhuǎn)移參考文件——國稅【2008】875號
企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額的勾稽關(guān)系
（2）企業(yè)所得稅列支的依據(jù)管控—— 28號公告視角
發(fā)票、收據(jù)、收付款憑證和法院判決
無需取得發(fā)票的法定情形
無法取得發(fā)票的法定情形
分割單的稅務(wù)管理與優(yōu)化
暴力扣除的博弈
（3）重大交易類型的風險管控—— 資產(chǎn)類和權(quán)益類交易視角
非貨幣資產(chǎn)變動交易的稅務(wù)管理
股權(quán)變動交易的稅務(wù)管理
合伙基金份額變動的稅務(wù)管理
4、企業(yè)稅收管理與優(yōu)化的新思維
（1）如何通過業(yè)務(wù)構(gòu)造優(yōu)化稅負
（2）如何通過業(yè)務(wù)描述優(yōu)化稅負
（3）如何通過業(yè)務(wù)調(diào)整優(yōu)化稅負
三、金稅四期對個人的影響解析
1、個人和企業(yè)之間資金往來關(guān)系管控
（1）投資關(guān)系引發(fā)的資金往來涉稅風險
分紅的涉稅管理與優(yōu)化
注冊資本和實繳資本的涉稅管理
如何利用《公司法》優(yōu)化投資稅負
（2）借貸關(guān)系引發(fā)的資金往來涉稅風險
利息高低的涉稅風險管控
個人無息借貸的潛在風險
2、個人所得稅的涉稅風險管控
（1）個人納稅人身份識別 —— 居民還是非居民
加比規(guī)則適用案例
外籍個人個稅政策沿革及2021年以后情況
（2）個人所得稅、社保與用工關(guān)系的三方關(guān)聯(lián) —— 洼地風險
靠譜的社保規(guī)劃方案有哪些
個獨“清查”下，如何“保全”
（3）工資與福利的區(qū)別與聯(lián)系 —— 福利平臺掃蕩中
彈性福利平臺的風險
員工福利到底交不交個稅
讓員工讀在職MBA可以稅前扣除嗎
私車公用和公車私用
3、個人的涉稅特殊事項
（1）個人非貨幣資產(chǎn)投資的涉稅注意事項
（2）員工持股平臺的涉稅注意事項
股份（股權(quán)）取得來源
股份（股權(quán)）取得對價
四、金稅四期下企業(yè)的終極管理思維
1、為稅務(wù)機關(guān)學習
2、老板們?yōu)樽约簩W習
