主講老師: 胡冬梅（培訓(xùn)費(fèi)：2-2.5萬(wàn)元/天）
工作背景：
★注冊(cè)會(huì)計(jì)師 注冊(cè)稅務(wù)師 北大客座教授 ★原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)★和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家 中國(guó)社科院稅務(wù)律師★高級(jí)稅務(wù)信息化...
主講課程：
《財(cái)務(wù)分析如何支持業(yè)務(wù)決策》《成本結(jié)構(gòu)分析與降本增效》《建安企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃》《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程納稅籌劃》《全面預(yù)算、成本優(yōu)化與內(nèi)部控制》【特色課程】《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)...
數(shù)字化信息化審計(jì)及發(fā)展趨勢(shì)課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類(lèi)： 內(nèi)部審計(jì)IT信息化數(shù)字化轉(zhuǎn)型
課程目標(biāo)：
課程對(duì)象：
課程時(shí)間：
一、 審計(jì)模型的發(fā)展趨勢(shì)
1、 信息化帶來(lái)的變化
1） ABCDE
2） 2I
3） 5G
2、 審計(jì)模型的發(fā)展趨勢(shì)
1） 賬表導(dǎo)向?qū)徲?jì)
2） 系統(tǒng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
3） 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
4） 數(shù)據(jù)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
3、外部信息化環(huán)境帶給事務(wù)所的挑戰(zhàn)
1）信息技術(shù)與產(chǎn)業(yè)組織、商業(yè)模式、供應(yīng)鏈管理
2）產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)從技術(shù)到產(chǎn)品的不斷延伸
3）審計(jì)過(guò)程中如何利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)
二、信息化應(yīng)用中目前存在的主要問(wèn)題
1、審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)跟不上數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化與智能化步伐
2、數(shù)據(jù)歸集、數(shù)據(jù)分析、查找疑點(diǎn)、審計(jì)程序和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移
3、ERP系統(tǒng)是利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化傳輸
4、如何利用智能技術(shù)追溯原始數(shù)據(jù)判斷其準(zhǔn)確性
5、事務(wù)所開(kāi)發(fā)能力的限制與審計(jì)軟件本身的缺陷
6、隨機(jī)抽樣導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增加
7、信息化開(kāi)發(fā)人才匱乏與投入費(fèi)用不足
三、數(shù)字化審計(jì)的特點(diǎn)及內(nèi)容
1、數(shù)字化審計(jì)的切入點(diǎn)
1）怎么審——
①科學(xué)定義總體
②如何突出重點(diǎn)
③精確延伸方向
2） 切入點(diǎn)
①信息系統(tǒng)
②底層數(shù)據(jù)
3） 審什么——
①兩種類(lèi)型的數(shù)據(jù)
②中間層數(shù)據(jù)表
3、 數(shù)字化審計(jì)的主要內(nèi)容
1） 構(gòu)建審計(jì)信息系統(tǒng)
2） 構(gòu)建模型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析
4、 數(shù)字化審計(jì)的技術(shù)和方法
1） 信息技術(shù)管控
2） 信息技術(shù)審計(jì)
3） 信息安全
4） 信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
5） 信息確保
四、事務(wù)所信息化審計(jì)工具升級(jí)
1、信息系統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展過(guò)程
2、信息化內(nèi)控措施
1）一般控制
①安全管理
②訪問(wèn)控制
③配置管理
④職責(zé)分離
⑤應(yīng)急計(jì)劃
3） 應(yīng)用控制
①應(yīng)用系統(tǒng)層面的一般控制
②業(yè)務(wù)流程控制
③接口控制
④數(shù)據(jù)系統(tǒng)控制
3、遠(yuǎn)程審計(jì)應(yīng)用與技術(shù)路徑
1）遠(yuǎn)程審計(jì)——采用通過(guò)網(wǎng)絡(luò)通信渠道和信息化工具
2）建立遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用平臺(tái)
①數(shù)據(jù)抽取
②建模計(jì)算
③歸納演繹
④回歸分析
⑤總結(jié)報(bào)告
3）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)框架下的數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)用
①隨機(jī)篩選
②分析性復(fù)核
③云審計(jì)平臺(tái)
五、 數(shù)字化審計(jì)的實(shí)現(xiàn)方式
1、 嵌入式
2、 獨(dú)立式
3、 開(kāi)放式
4、 審計(jì)數(shù)據(jù)需求說(shuō)明書(shū)
5、 審計(jì)數(shù)據(jù)采集結(jié)果報(bào)告
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