主講老師: 孫婉青（培訓(xùn)費：1.5-2萬元/天）
工作背景：
廣州某健康管理有限公司財務(wù)總監(jiān)曾任世界500強知名藥企GSK財務(wù)管理擔(dān)任廣東偉圣等多家中小型企業(yè)財務(wù)顧問國證券交易所 XINRUIKE上市項目財務(wù)總監(jiān)德曾任羅欣藥業(yè)（股票代碼600253）財務(wù)高管上海...
主講課程：
《企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)管理-投資并購的基礎(chǔ)》《業(yè)財融合-企業(yè)管理必備的財務(wù)視角》《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》、《非財務(wù)從業(yè)人員的財務(wù)培訓(xùn)》《財務(wù)控制力-從財務(wù)分析到財務(wù)控制》《財務(wù)成本管控與實戰(zhàn)》...
企業(yè)的全面預(yù)算管理課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
了解預(yù)算的實質(zhì)
了解預(yù)算多種模式以及運用背景
了解預(yù)算差異與動態(tài)化管理模式
了解預(yù)算管理執(zhí)行的難點與解決方案
掌握量化預(yù)算管理的方法
掌握預(yù)算管理全流程
理解全面預(yù)算管理的核心思想，結(jié)合具體實際案例形成企業(yè)實施思路
經(jīng)典案例分享
課程對象：董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負責(zé)人等中層管理人員
課程時間：12小時
引子：業(yè)內(nèi)標(biāo)桿：禮來公司的預(yù)算差異率（3%）引出的思考
一、預(yù)算管理的價值
1、預(yù)算管理的內(nèi)涵
概念
“人制”和“制度”
2、預(yù)算管理的價值
對企業(yè)戰(zhàn)略的支持
優(yōu)化企業(yè)的資源配置
加強內(nèi)控的關(guān)鍵
KPI的重要依據(jù)（互動-薪資的構(gòu)成要素）
二、縱橫看預(yù)算-預(yù)算模式和運用背景
1、年度預(yù)算與滾動預(yù)測（縱向）
年度預(yù)算與滾動預(yù)算的意義與優(yōu)劣
實際運用時的常見模式：年度預(yù)算+月度/季度滾動相結(jié)合
如何滾動的4個標(biāo)準
2、預(yù)算的多樣性（橫向）
部門預(yù)算
項目預(yù)算
3、預(yù)算的多視角性（橫向）
4、預(yù)算的三種預(yù)估版本
市場環(huán)境的預(yù)算假設(shè)
三種版本的概率測算（禮來實例）
三、預(yù)算制定全流程詳解（經(jīng)典案例講解-GSK真實案例）
1、預(yù)算制定的第一步：“KICKOFF”
最高級別
最全人員
最詳指導(dǎo)
預(yù)算流程圖講解（實例流程圖展示）
2、向上匯總與向下分攤
預(yù)算目標(biāo)的下達
預(yù)算目標(biāo)的拆解
終端數(shù)據(jù)的歸類整理
3、“一上一下”與“兩上兩下”
“一上一下”和“兩上兩下”流程
如何選擇幾上幾下
兩種模式的適用背景
4、多部門與各項目
非單一模式預(yù)算中的“交點”
一次分攤與二次分攤
5、權(quán)限劃分
從草案到終稿的權(quán)限劃分
6、預(yù)算審批程序的設(shè)定
7、預(yù)算制定的三個小技巧
干貨，經(jīng)驗之談
四、預(yù)算差異分析
1、預(yù)算差異產(chǎn)生的三大成因
2、預(yù)算事實差異的措施
滾動預(yù)測的“倒擠”
啟動“方案二”
回歸戰(zhàn)略及時調(diào)整經(jīng)營決策（年度預(yù)算與五年計劃）
四、企業(yè)的動態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)聯(lián)？
1、理解什么是動態(tài)管理
2、動態(tài)管理與預(yù)算差異的關(guān)系
3、控制差異達到動態(tài)管理的三步驟
五、預(yù)算執(zhí)行的四大難點及解決方案
1、核算預(yù)算兩套體系
2、預(yù)算執(zhí)行中的權(quán)責(zé)分離
“KickOffMeeting”中的重點說明
分階段權(quán)限劃分
3、預(yù)算執(zhí)行無制度無流程，依賴“人制”
4、預(yù)算執(zhí)行缺乏健全的評估系統(tǒng)
六、做好預(yù)算管理助力企業(yè)價值創(chuàng)造
1、集團公司預(yù)算管理解決方案
國內(nèi)上市公司案例
500強跨國外企案例
2、中小企業(yè)預(yù)算管理解決方案（案例）
*紅色字體為本次課程的難點
