主講老師: 林承鐸（培訓(xùn)費(fèi)：3-3.5萬元/天）
工作背景：
北京大學(xué)法學(xué)院民商法博士瑞典斯德哥爾摩大學(xué)法學(xué)院歐洲知識產(chǎn)權(quán)法碩士美國天普大學(xué)比斯利法學(xué)院法學(xué)碩士中國人民大學(xué)中法學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)系主任人大國際學(xué)院金融風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科副教授、金融專業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)管理方向）碩士研究生導(dǎo)師...
主講課程：
銀行金融風(fēng)險(xiǎn)類《商業(yè)銀行面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)與管控對策》《商業(yè)銀行法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范》《內(nèi)控案防與建設(shè)新時(shí)代全球一流銀行》《銀行合規(guī)管理與反洗錢趨勢分析》《零售銀行發(fā)展政策與業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢》...
內(nèi)部控制課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標(biāo)：
課程對象：
課程時(shí)間：
第一天內(nèi)部控制概述
一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生
（二）內(nèi)部控制的發(fā)展
二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和作用
1.業(yè)績目標(biāo)
2.信息目標(biāo)
3.合規(guī)性目標(biāo)
（二）內(nèi)部控制的原則
1.健全性和有效性
2.適用性和可行性
3.成本效益原則
三、內(nèi)部控制的基本要素
（一）管理性監(jiān)督和控制文化
1.董事會(huì)
2.高級管理層
3.控制文化
（二）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估
（三）控制措施和職責(zé)分工
1.有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)
2.有效的內(nèi)部控制制度要求實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工
（四）信息和交流渠道
1.充分的信息與有效的交流是內(nèi)部控制制度有效運(yùn)作的基本要素
2.有效的內(nèi)部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)
3.有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責(zé)與責(zé)任的充分理解和信息傳遞
（五）監(jiān)測行為和糾正缺陷
1.對銀行內(nèi)部控制的整體有效性進(jìn)行日常監(jiān)督
2.由獨(dú)立的工作人員對內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效而全面的內(nèi)部審計(jì)
3.內(nèi)部控制缺陷須及時(shí)向高級管理部門和董事會(huì)報(bào)告
第二天內(nèi)部控制評價(jià)實(shí)務(wù)
一、內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（一）COSO內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（二）巴塞爾委員會(huì)內(nèi)控評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（三）財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
二、內(nèi)部控制的評價(jià)內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1.公司治理結(jié)構(gòu)
2.內(nèi)部控制政策
3.內(nèi)部控制目標(biāo)
4.組織結(jié)構(gòu)
5.企業(yè)文化
6.人力資源
（二）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估
1.對經(jīng)營管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估
2.對法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別
3.內(nèi)部控制方案設(shè)計(jì)
（三）內(nèi)部控制措施
1.運(yùn)行控制
2.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的控制
3.應(yīng)急準(zhǔn)備與處置
（四）監(jiān)督評價(jià)與糾正
1.內(nèi)部控制績效檢測
2.內(nèi)部控制評價(jià)體系
3.管理評審
（五）信息交流與反饋
三、內(nèi)部控制評價(jià)程序和方法
（一）內(nèi)部控制評價(jià)程序
1.評價(jià)準(zhǔn)備
2.評價(jià)實(shí)施
3.評價(jià)報(bào)告形成
4.評價(jià)反饋
（二）內(nèi)部控制評價(jià)方法
1.符合性測試
2.指標(biāo)分析法
（三）評分標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)等級
1.評分標(biāo)準(zhǔn)
2.結(jié)果評價(jià)
3.評價(jià)等級
四、內(nèi)部控制的組織和實(shí)施
五、監(jiān)管當(dāng)局對內(nèi)部控制的評
培訓(xùn)說明
本培訓(xùn)將著重說明下列問題，并引導(dǎo)企業(yè)在實(shí)務(wù)中解決內(nèi)部控制的操作問題：
一．從特征的差異說明將道德風(fēng)險(xiǎn)從操作風(fēng)險(xiǎn)中劃分出來的意義；
二．分別說明合規(guī)經(jīng)營與違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念和相互關(guān)系；
三．簡要說明三角理論在企業(yè)管控中的意義與作用；
四．簡要說明操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理與經(jīng)營在企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施和運(yùn)營中的不同作用；
五．簡要說明COSO內(nèi)部控制理念在操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制中的作用；
六．運(yùn)用邊際效益遞減理論說明操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系與內(nèi)控體系建設(shè)的適當(dāng)性意義；
七．舉例說明識別企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的方法；
八．簡要說明三道防線的劃分、任務(wù)和作用；
九．“內(nèi)控有缺陷說明內(nèi)控執(zhí)行無效”，“內(nèi)控執(zhí)行有效說明內(nèi)控?zé)o缺陷”這兩句話對嗎？為什么？
十．如何運(yùn)用下面的公式和計(jì)量手段解決操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際問題：
培訓(xùn)前閱讀文獻(xiàn)：
1.《內(nèi)部控制-整體框架》（COSOI）COSO委員會(huì)
2.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》（COSOII）COSO委員會(huì)
3.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中國財(cái)政部
