主講老師: 文輝玲（培訓(xùn)費(fèi)：2-2.5萬(wàn)元/天）
工作背景：
18年財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)清華大學(xué) EMBA中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會(huì)委員曾任：湖南蘭天集團(tuán)丨總經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理曾任：湖南九城投資集團(tuán)丨總經(jīng)理/集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)曾任：湖南某實(shí)業(yè)有限公司丨集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)/運(yùn)營(yíng)...
主講課程：
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《新時(shí)期業(yè)財(cái)融合數(shù)字化轉(zhuǎn)型與價(jià)值創(chuàng)造》《數(shù)智時(shí)代財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)控管理》《數(shù)字賦能時(shí)代企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)》《“有理有據(jù)”企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表...
“有理有據(jù)”企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 經(jīng)營(yíng)管理稅務(wù)管理
課程目標(biāo)：
【開闊視野】從拓展戰(zhàn)略思維能力、豐富運(yùn)營(yíng)知識(shí)、學(xué)習(xí)全新商業(yè)模式、洞察市場(chǎng)的瞬間變化，全面培養(yǎng)自身視野，提升視野的全局觀。
【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法
【案例實(shí)操】通過(guò)案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)控管理，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管理
課程對(duì)象：投資人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理/主管、中高層管理干部
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理的“兩大法器”
導(dǎo)入：利潤(rùn)增長(zhǎng)模型
模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響
互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策
互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話
一、“顯微鏡法”見(jiàn)微知著
1. 層層深入，刨根問(wèn)底
2. “五個(gè)為什么”分析法（背景來(lái)由、場(chǎng)景應(yīng)用）
轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？
案例剖析：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題
案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理
思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式
思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問(wèn)題
深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)
模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題
二、“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1. 對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距
靈魂三問(wèn)：行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來(lái)？對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問(wèn)題？對(duì)標(biāo)的效果有哪些？
案例分享：通過(guò)數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力
案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖
2. 跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式（透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維）
——巴菲特的選股理論、ROE、杜邦分析法、簡(jiǎn)易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維
3. 借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)
角度1：潛在/新進(jìn)入者的威脅
角度2：購(gòu)買者的議價(jià)能力
角度3：替代品的威脅
角度4：供應(yīng)商的議價(jià)能力
角度5：行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力
案例講解：透過(guò)波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)
案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯
模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析
第二講：“用理”為企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行“把脈”
一、透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)
1. 財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)
1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息
2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
2. 財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變
1）企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)
2）量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示
案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、如何察覺(jué)企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
二、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單（利潤(rùn)表的八大功能）
1. 關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營(yíng)狀況分析
1）收入的確認(rèn)原則、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則
2）利潤(rùn)表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)
3）利潤(rùn)的多步式三層次
4）利潤(rùn)表的“會(huì)計(jì)利潤(rùn)”與“經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”
解讀：為什么業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收入和費(fèi)用不一致？
2. 利潤(rùn)表的解讀思路與方法
——從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因，重點(diǎn)看盈利情況
分析：增長(zhǎng)能力
案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說(shuō)明企業(yè)的盈利能力差嗎？
3. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1）重要客戶是否穩(wěn)定
2）利潤(rùn)是否靠主業(yè)
3）主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯
5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思
三、透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
1. 通過(guò)截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差
4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
5. 資產(chǎn)決策的三大核心問(wèn)題分析（公司風(fēng)險(xiǎn)偏好、公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、公司決策成敗）
6. 透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問(wèn)題
案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表
四、透過(guò)財(cái)務(wù)能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
1. 把脈問(wèn)診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的
2. 把脈問(wèn)診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草
3. 把脈問(wèn)診營(yíng)運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn)
4. 把脈問(wèn)診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營(yíng)靠什么
交付：四大財(cái)務(wù)能力指標(biāo)KPI解讀及計(jì)算公式
第三講：“用據(jù)”為企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行“把關(guān)”
一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)
表現(xiàn)1：資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃
表現(xiàn)2：關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低
表現(xiàn)3：現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出
表現(xiàn)4：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降
表現(xiàn)5：營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來(lái)彌補(bǔ)
表現(xiàn)6：利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來(lái)自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高
表現(xiàn)7：多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥
表現(xiàn)8：不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過(guò)長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)
表現(xiàn)9：缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略
表現(xiàn)10：稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過(guò)重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款
二、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)以及資金的管理
1. 經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)——企業(yè)造血功能
2）投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能
3）籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能
4）企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
原因1：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏
原因2：固定資產(chǎn)投資過(guò)大
原因3：過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷
原因4：應(yīng)收賬款逾期過(guò)多
原因5：過(guò)多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3. 如何作好資金籌劃管理
1）九大日常經(jīng)營(yíng)管理之舉
——盤點(diǎn)家當(dāng)、輕重緩急、利用紅利、首當(dāng)其沖、調(diào)整策略、主張權(quán)利、友好協(xié)商、盤活資產(chǎn)、緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)
2）三大長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措
——現(xiàn)金為王、互補(bǔ)投資、未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng)
管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙
案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護(hù)神”
三、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞
1. “為有源頭活水來(lái)”之降本增效
2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力
3. 控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時(shí)代
5. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理
6. 成本控制并非越低越好需把握適度原則
7. 除了看得見(jiàn)更甚三個(gè)看不見(jiàn)的成本控制
諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行
四、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
四、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
思考：企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
思考：如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
環(huán)節(jié)1：物資及存貨管理
1）采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
2）出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
3）盤點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
環(huán)節(jié)2：合同管理環(huán)節(jié)
環(huán)節(jié)3：生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)
環(huán)節(jié)4：發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理
環(huán)節(jié)5：收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
環(huán)節(jié)6：費(fèi)用支出、報(bào)銷
環(huán)節(jié)7：傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理
環(huán)節(jié)8：銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
環(huán)節(jié)9：應(yīng)收賬款的管理與催收
1）應(yīng)收賬款的利弊分析及對(duì)企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策
2）應(yīng)收賬款管理原則及營(yíng)銷策略
3）應(yīng)收賬款的控制策略
4）應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對(duì)方法
案例：采購(gòu)漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失
案例：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件
案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本
案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)
案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
五、企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施
1. 被解聘員工簽訂的合同是否有效？
2. 網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢，還能要回來(lái)嗎？
3. 企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?
4. 快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？
5. 因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？
6. 白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？
7. 勞務(wù)派遣工遭車禍，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任？
8. 依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？
9. 試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？
10. 因無(wú)發(fā)票購(gòu)買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？
11. 未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？
12. 扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？
13. 節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？
14. 拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？
15. 加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？
16. 能將掌握的客戶信息出售嗎？
17. 員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退
案例：17個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說(shuō)法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）
