主講老師: 魏鑫（培訓費：1.5-2萬元/天）    

工作背景：
擅長財務體系及模型的搭建擅長業(yè)財融合/財務分析/全面預算/稅務籌劃/稅務稽查20多年企業(yè)財務管理經(jīng)驗、10年+財務高管工作經(jīng)驗10多年企業(yè)內(nèi)訓經(jīng)驗積累中國注冊會計師（CPA）中國注...

主講課程：
財務、預算類《業(yè)財融合：非財務經(jīng)理的財務管理》《業(yè)務融合：價值創(chuàng)造之路》《戰(zhàn)略落地工具：全面預算編制與管控實操》《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》《管理會...

  戰(zhàn)略落地工具——全面預算管理及控制課程大綱詳細內(nèi)容

課程分類： 全面預算管理

課程目標：

從公司整體財務運作的角度，認識預算管理對于公司經(jīng)營的重要性

了解企業(yè)預算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法

理解并能構(gòu)建適合自己公司的預算管理體系

掌握全面預算編制的方法及工具運用

學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

學會如何處理和應對企業(yè)全面預算管理、控制與實施中的疑難問題

理解預算對企業(yè)的價值及各部門的預算管理責任

課程對象：總經(jīng)理、財務總監(jiān)及企業(yè)中高層管理人員

課程時間：2天（12H）

第一講預算管理概述

1、全面預算管理的涵義

資源整合

利益協(xié)調(diào)

戰(zhàn)略延伸

經(jīng)濟責任的博弈

2、全面預算的作用

戰(zhàn)略執(zhí)行的工具

資源配置的手段

業(yè)務流程的規(guī)范

績效管理的依據(jù)

3、預算的常見誤區(qū)

4、誰來組織做預算？

誰來領導？一把手工程

不同生命周期的企業(yè)，預算的重點也會不一樣

預算組織與預算管理委員會

不同預算組織及其職責、分工

5、如何布置預算編制工作？

戰(zhàn)略規(guī)劃

經(jīng)營計劃

銷售計劃

生產(chǎn)計劃

采購計劃

成本費用計劃

資本性支出計劃

人力資源計劃

資金管理計劃

應變計劃

如何準備預算表格？都有哪些要求？

如何召開預算編制啟動大會？

預算編制手冊

匯總平衡預算的主要工作內(nèi)容

上報審議

如何匯報預算？

6、預算文化及成功預算三要素

預算文化

預算就是圣經(jīng)

預算就是“70%方案”

預算就是不做預算

預算成功三要素

冷靜分析，克服思考盲點，培養(yǎng)“先見之明”

快速的執(zhí)行能力/應變能力

不斷檢視，保持平衡

7、預算編制的常規(guī)方法

固定預算

彈性預算

零基預算

滾動預算

【應用工具】SWOT分析、思維導圖工具應用

【案例分析】非洲鞋子的故事、***飲料廠的故事

【小組討論】不同類型的企業(yè)，到底該選擇哪種方法進行編制預算？不同的方法，最終的結(jié)果會差

異大嗎？

第二講如何編制全面預算？

1、經(jīng)營預算編制

銷售預算

生產(chǎn)成本預算

采購預算

費用預算

2、投資預算編制

固定資產(chǎn)預算

在建工程預算

無形資產(chǎn)預算

長期投資預算

短期投資預算

并購項目預算

折舊與攤銷預算

投資損益預算

3、資金預算編制

資金收支預算

應收應付預算

籌融資預算

財務費用預算

稅金預算

4、財務預算編制

利潤表預算

資產(chǎn)負債表預算

現(xiàn)金流量表預算

【應用工具】制造業(yè)預算模板/環(huán)保行業(yè)預算模板/貿(mào)易行業(yè)預算模板

【案例分析】***研產(chǎn)銷企業(yè)的全面預算編制解析，全程指導預算該如何編制？哪里是起點，哪里

又是終點？

【實戰(zhàn)演練】分組模擬不同的角色，參與全面預算的編制、討論過程，切身體會編制過程遇到的各

種問題及處理方法。

第三講如何分析、控制、調(diào)整全面預算？

1、預算執(zhí)行與檢查

預算執(zhí)行

獎勵機制

嚴謹?shù)闹贫?/p>

完善的報表

密切的溝通

預算跟蹤與反饋

預算報告體系

預算預警體系

預算例會制度

2、預算調(diào)整控制

預算調(diào)整原則

什么情況下調(diào)整？

何時調(diào)整？

預算調(diào)整方式

3、預算差異分析

差異原因分析

制定行動計劃

改善經(jīng)營績效

重點：形成PDCA循環(huán)管理

【應用工具】PDCA計劃工具、因素分析法

【案例分析】***上市公司的預算差異分析報告講解

【小組討論】**會展公司的預算目標調(diào)整是否合適？如果這么調(diào)整，會造成什么樣的后果？

第四講如何進行預算考核？

1、績效考核的目的

讓戰(zhàn)略落地

造一架天平

搭一部梯子

2、績效管理的流程

目標設定

目標實施

績效考核

結(jié)果提交

3、為什么要制定工作目標？

4、管理三件事

戰(zhàn)略管理

運營管理

人事管理

5、KPI對企業(yè)戰(zhàn)略的分解

提高運營效率

減少資本占用

創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢

6、如何分解關(guān)鍵績效指標？

企業(yè)目標

企業(yè)業(yè)務重點

部門業(yè)務重點與目標

崗位職責與工作重點

7、如何分解目標？

適度挑戰(zhàn)性

與個人目標相關(guān)度

下級自我感覺參與度

8、績效考核的四大關(guān)鍵步驟

績效計劃

績效實施與管理

績效評估

績效反饋面談

【案例分析】某公司總經(jīng)理績效考核方案剖析，分析它的優(yōu)點及缺點？

【小組討論】針對不同的部門及崗位，如何結(jié)合預算設定績效考核目標？比如財務部和設計部？

【實戰(zhàn)演練】分組分角色，進行預算績效評估及反饋面談？