主講老師: 夏倩（培訓費：3-3.5萬元/天）    

工作背景：
中國注冊會計師中國注冊評估師高級會計師北京航空航天大學管理學博士中國人民大學MBA入學考試面試官中國人民大學碩士畢業(yè)論文評審答辯委員對外經貿大學MBA社會導師中國農...

主講課程：
財務系列：《大數據下的財務分析實操案例》《財務人員職業(yè)道德教育與核算合規(guī)能力提升》《所得稅匯算清繳與涉稅風險防范》《企業(yè)全面風險管理與財務風險管控》《互聯(lián)網時代...

  《企業(yè)內部審計實務與實施技巧》課程大綱詳細內容

課程分類： 內部審計

課程目標：

內部審計目的多樣，審計涵蓋的范圍寬廣，主要服務于管理層的管理，幫助管理層分析評價企業(yè)的內部控制流程，并就內部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內部審計人員必須要重新審視自己的審計程序與方法，與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓:學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵；學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用，會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優(yōu)秀內審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)；

課程對象：企業(yè)內部審計人員、財務人員、法務等相關人員

課程時間：2天

引子（基本原理簡介）

第一節(jié)解開企業(yè)內部內審的困惑與無力

一、內部審計定義是什么

二、內部審計和外部審計有哪些區(qū)別

三、內部審計的困惑是什么

四、內部審計人員的無助有哪些

五、企業(yè)內部審計的特性是什么

第二節(jié)、如何快速地建立一支有效的內審團隊

一、內部審計部門在企業(yè)組織結構的位置

二、內部審計部門工作的范圍重點及作用

三、內審成員需要具備哪些才能與技能

四、內審成員的來源有哪些要求

五、內審人員日常質素提高方法

六、如何培養(yǎng)內部審計梯隊的人員

七、內部審計的項目與時間如何管理

案例：遇到這些情況如何處理

第三節(jié)、企業(yè)內審程序與報告如何編寫

一、內部審計程序與步驟是什么

1、企業(yè)審計目標與授權

2、企業(yè)內部審計準備工作有哪些

3、如何進行初步調查

4、分析性程序及符合性測試是什么

5、實質性測試及詳細審查是什么

6、審計發(fā)現(xiàn)和審計建議有哪些

7、審計報告如何編制

8、后續(xù)審計如何進行

9、如何進行審計評級

10、審計歸檔需注意哪些

二、內部審計各階段過程的常用文書與表格

三、內部審計常用報告要點有哪些

案例：某大型企業(yè)內審報告實例展示

第四節(jié)、企業(yè)內審的技術方法與實戰(zhàn)技巧

一、審查書面資料的方法有哪些

1、順查法與逆查法實際運用

2、詳查法與抽查法實際運用

3、如何運用綜合法查出“小金庫”

二、內部審計客觀實物證實方法有哪些

1、內部審計的盤點、調節(jié)與鑒定

2、如何發(fā)現(xiàn)挪用公款與暗炒期貨的蛀蟲

3、如何找到虛增庫存價值調節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人

三、如何通過內審發(fā)現(xiàn)會計信息失真與財務舞弊

1、收入確認審計

2、長期股權投資審計

3、研發(fā)費用審計

4、政府補助審計

5、關聯(lián)交易審計

6、長期股權投資審計

四、如何撰寫內部審計報告

1、內審報告的要素

2、內審報告格式

五、企業(yè)財務內部審計流程實務解析

案例：在失敗的審計項目里看到什么

第五節(jié)、如何通過內部審計發(fā)現(xiàn)內控漏洞（9大案例）

1、資金管理防詐騙與挪用

2、費用管理防失控

3、資產管理防無效

4、應收賬款管理防壞賬

5、投資管理防失誤

6、會計信息系統(tǒng)管理防失控

7、合同管理防無效

8、內外部信息傳遞防滯后

9、信息披露防違規(guī)

總結