主講老師: 黃啟富（培訓費：1.5-2萬元/天）
工作背景：
?中國科學技術大學工商管理碩士?曾任雨潤集團（中國500強）企業(yè)財務高管、合肥中建（中國民營500強）大區(qū)財務負責人及多家集團首席財務官?財務咨詢合伙人?全國企業(yè)財務管理領軍人才?注冊會計師、注冊稅務師、...
主講課程：
財務分析與決策類《財務報表分析與經營決策》《本量利分析與經營決策》《產品經理如何有效利用財務工具進行分析》《全面預算管理》成本管控類《工業(yè)企業(yè)成本控制的方法與策略》《集團資...
全面預算管理課程大綱詳細內容
課程分類： 全面預算管理
課程目標：
掌握戰(zhàn)略目標如何設定
掌握目標分解的方法
掌握預算工作如何啟動
掌握預算編制方法
掌握如何對預算執(zhí)行實施控制
掌握預算考核方法
課程對象：各級管理人員董事長、總經理、各級管理人員、財務人員
課程時間：6小時
引言：凡事預則立，不預則廢
案例：生活中的預算小常識
1、預算的根本目的
2、預算需要發(fā)揮每一個人的力量
討論：預算就是財務部門的事嗎？
3、預算對企業(yè)管理有什么重要作用
4、企業(yè)做預算，為什么目標和結果差異大
5、化解辦法
一、如何制定切實可行的目標計劃？
1、預算是實現(xiàn)目標管理的工具
2、利用SWOT工具制定公司戰(zhàn)略
3、利用五力模型工具了解行業(yè)競爭態(tài)勢
案例：五力模型分析，了解華為手機產品競爭態(tài)勢
4、利用波士頓矩陣分析確立戰(zhàn)略落腳點
5、戰(zhàn)略目標制定
案例：從十九屆五中全會看目標制定
6、年度目標確定方法
關鍵指標法
利潤差額考核法
案例：某利潤中心預算目標考核設計方案
7、年度目標制定SMART原則
8、目標的策略計劃
討論：各部門年度目標怎樣才能夠落地
二、預算編制的組織工作
1、預算實現(xiàn)的體系框架
2、預算編制的程序
3、全面預算管理的體系
4、預算組織
5、董事會主要職責
6、預算管理委員會職責
7、財務部門職責
8、業(yè)務及其他職能部門職責
9、預算監(jiān)督及考核部門職責
10、責任中心劃分和考核指標
11、預算制度體系
12、預算啟動會前期準備
13、預算啟動會內容
14、預算培訓及編制5W1H法則
工具：填表說明、預算制度及相關管理辦法
三、預算如何編制？
1、全面預算編制的六大方法
固定預算編制方法
彈性預算編制方法
零基預算和增量預算
定期預算和滾動預算
2、預算編制
全面預算體系
銷售預算編制
生產預算編制
直接材料預算編制
直接人工預算編制
制造費用預算編制
產成品成本預算編制
銷售及管理費用預算編制
現(xiàn)金預算編制
預計利潤表
預計資產負債表
3、預算平衡
4、預算過會及審批
課堂實操練習：預算編制
四、預算執(zhí)行控制
1、預算在執(zhí)行過程中經常遇到的問題
2、預算執(zhí)行
預算四大控制手段
3、預算調整
預算調整的四種情況
預算調整的時間
4、超預算審批流程
5、建立三重一大決策機制
6、預算分析
預算差異分析
四步法編制預算分析報告
7、用預算控制固定投入對盈虧平衡點影響
案例：大量固定投入導致企業(yè)破產
思考：預算在執(zhí)行過程中遇到環(huán)境變化需要調整怎么辦？
工具：預算分析報告如何分析預算執(zhí)行問題
五、如何確保預算目標能真正落地
1、一把手在預算工作中起到的作用
2、如何設置考核指標
部門關鍵績效指標設計
3、四步法兌現(xiàn)考核獎懲
4、預算目標落地的四大措施
