主講老師: 馮濤（西安）（培訓(xùn)費(fèi)：2-2.5萬元/天）
工作背景：
博士，西安交通大學(xué)教授美國CommonwealthCommerceUniversity大學(xué)講座教授美國ConcordiaUniversity,Wisconsin大學(xué)講座教授聯(lián)合國UNDP培訓(xùn)項(xiàng)目專...
主講課程：
《部屬培養(yǎng)與激勵》《從財(cái)務(wù)視角來理解和掌握高效管理的要義》《從公司經(jīng)營實(shí)例看“三會一總”的權(quán)限劃分》《打造基于戰(zhàn)略的領(lǐng)導(dǎo)能力和領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)》《打造卓越的執(zhí)行力》《董事會應(yīng)該如何建立企業(yè)內(nèi)部控制制度》《董事...
如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 企業(yè)內(nèi)部控制
課程目標(biāo)：
課程對象：
課程時間：
第一講企業(yè)為什么要進(jìn)行內(nèi)部控制？
一、中外企業(yè)失控案例不斷爆光的案例
二、我們可以從中吸取的教訓(xùn)
三、我國企業(yè)尤其需要內(nèi)控制度
四、是我國相關(guān)法規(guī)和行政規(guī)章的要求
第二講《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的要點(diǎn)
一、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的重要地位
二、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的適用范圍
三、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對內(nèi)控的定義
四、我國建立企業(yè)內(nèi)部控制體系基本目標(biāo)
五、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的具體要求
六、內(nèi)部控制的五個基本原則
七、內(nèi)部控制的五個基本要素
八、內(nèi)部控制的八個關(guān)鍵環(huán)節(jié)
九、構(gòu)建了具有中國特色的企業(yè)內(nèi)部控制體系
第三講內(nèi)部控制制度概述
一、內(nèi)部控制實(shí)踐經(jīng)歷的不同的階段
二、企業(yè)為什么需要內(nèi)控制度？
三、企業(yè)內(nèi)部控制的概念及其解讀
1、企業(yè)內(nèi)部控制是為達(dá)到一定目標(biāo)而設(shè)立的
2、企業(yè)內(nèi)部控制針對一定范圍的特定事項(xiàng)
3、企業(yè)內(nèi)部控制因人性的弱點(diǎn)而存在
四、企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)
五、企業(yè)內(nèi)部控制為誰而設(shè)？
六、內(nèi)部控制的類型
七、內(nèi)部控制系統(tǒng)框架
八、誰對內(nèi)部控制承擔(dān)責(zé)任？
第四講構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度概述
一、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本理念
1、基于GONE理論的欺詐風(fēng)險因素分析
2、基于對人性的基本估計(jì)
3、企業(yè)欺詐威脅的淵源
4、管理層是財(cái)務(wù)欺詐的主要淵源
5、預(yù)防察覺欺詐的手段及效用等級
6、國外公司內(nèi)部控制措施
二、內(nèi)部控制的五個要素
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險評估
3、信息系統(tǒng)與交流
4、控制行為
5、監(jiān)督
三、內(nèi)部控制制度框架
四、企業(yè)內(nèi)部控制框架的三層面、三目標(biāo)和五要素及其關(guān)系分析
五、內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)步驟
1、控制目標(biāo)
2、整合控制流程
3、鑒別控制環(huán)節(jié)
4、確定控制措施
5、最終以流程圖或調(diào)查表的形成加以體現(xiàn)
六、構(gòu)建內(nèi)部控制制度的核心工作
1、構(gòu)造業(yè)務(wù)循環(huán)模型
2、分析業(yè)務(wù)常見弊端
3、提出內(nèi)部控制要點(diǎn)
4、設(shè)計(jì)內(nèi)部控制文本
第五講風(fēng)險管理與風(fēng)險防范
一、課程導(dǎo)入案例
二、企業(yè)常見的風(fēng)險因素
三、風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響
四、風(fēng)險的定義
五、風(fēng)險的計(jì)量
六、風(fēng)險管理的目標(biāo)
七、企業(yè)風(fēng)險管理的結(jié)構(gòu)
八、風(fēng)險管理的過程
1、風(fēng)險識別
2、風(fēng)險評估
3、風(fēng)險應(yīng)對
4、風(fēng)險預(yù)警
5、風(fēng)險的監(jiān)督與改進(jìn)
6、小結(jié)：風(fēng)險管理的流程及架構(gòu)
第六講構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度的具體方法
一、企業(yè)內(nèi)部控制制度必須融入企業(yè)經(jīng)營管理流程
二、企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
三、建立風(fēng)險防范內(nèi)控制度的步驟與方法
1、風(fēng)險分析評估及其具體做法
2、風(fēng)險控制管理及其具體做法
3、風(fēng)險監(jiān)控更新及其具體做法
四、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的5步流程
五、以建立應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制系統(tǒng)為例，說明應(yīng)該如何建立企業(yè)內(nèi)部控制制度
1、明確企業(yè)目標(biāo)與內(nèi)控目標(biāo)
2、確定與目標(biāo)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程
3、描述業(yè)務(wù)流程詳細(xì)步驟
4、找出核心流程和負(fù)責(zé)人
5、選擇戰(zhàn)略控制點(diǎn)
6、設(shè)計(jì)戰(zhàn)略測評標(biāo)準(zhǔn)
7、建立制度，規(guī)范行為
8、核心業(yè)務(wù)的定期報告
9、部門關(guān)鍵績效報告
10、規(guī)范管理授權(quán)職責(zé)
11、抽樣核實(shí)與偏差分析
12、符合性測試
13、實(shí)質(zhì)性測試
14、內(nèi)部審計(jì)
15、調(diào)查改進(jìn)
六、企業(yè)內(nèi)部控制的一般技巧
七、內(nèi)部控制的局限
八、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的主要困難
第七講構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制制度的重點(diǎn)
一、風(fēng)險評估
二、建立公司層面控制
三、建立健全業(yè)務(wù)層面控制的步驟及其關(guān)鍵
1、業(yè)務(wù)層面關(guān)鍵控制文檔-流程圖
2、業(yè)務(wù)層面關(guān)鍵控制文檔-控制矩陣
3、控制缺陷與改進(jìn)建議
4、建立內(nèi)部審計(jì)制度
四、形成企業(yè)內(nèi)控手冊
第八講內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
