主講老師: 劉青（培訓費：1.5-2萬元/天）
工作背景：
主講課程：
《基于增效的非財務人員的財務管理》《老板高管財稅一堂通》《數(shù)字化時代財務管理價值創(chuàng)造與管理提升》《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務風險評估、防范及籌劃》《互聯(lián)網(wǎng)時代下的企業(yè)全面成本管控》...
企業(yè)內部審計實務課程大綱詳細內容
課程分類： 內部審計
課程目標：
掌握企業(yè)內部審計的分類、作用、原則、工具
掌握企業(yè)內部審計程序、方案、證據(jù)、報告等主要內容
掌握企業(yè)內控審計的主要內容和方法
掌握企業(yè)內部審計對財務收支、報表審計的重點和實務
掌握企業(yè)內控、主要業(yè)務循環(huán)的審計重點和實務
掌握企業(yè)內部審計對經(jīng)濟責任審計的重點內容。
課程對象：企業(yè)內審人員、財務人員
課程時間：1-2天，6小時/天
導入案例：瑞幸咖啡的審計分析案例
第一講、內部審計基礎
一、企業(yè)內部審計基礎
1.內部審計的分類
2.內部審計的作用
1）風險導向的內部審計
2）價值導向的內部審計
3.合格的內部審計人員的素質
二、編制內部審計整體方案
1.內部審計對象的選擇
2.內部審計工作重點的選擇
3.項目審計方案的制定
4.具體內部審計方案的內容
5.制定和完善內部審計方案的措施
三、內部審計證據(jù)
1.審計證據(jù)的種類
2.獲取審計證據(jù)的步驟
3.內審人員獲取審計證據(jù)的方法
4.實地觀察中應注意的問題
四、內部審計分析性程序
1.分析性程序的內容
2.分析性程序的作用
3.分析性審計程序的關鍵
4.分析性程序的方法
五、內部審計報告
1.內部審計報告編制的步驟
2.內部審計報告的內容
3.審計底稿的類型、內容、編制要求
第二講、內控審計及財務審計
一、內部控制審計
1.對于內部環(huán)境的評價
2.企業(yè)層面控制的審計：內控制度與執(zhí)行中重點內容、方法
2.評價控制缺陷
二、內部財務審計
1.財務收支審計：主營業(yè)務收入、營業(yè)外收入、應收賬款、應付賬款、營業(yè)成本、存貨、短期借款、長期借款
2.資產審計：貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）、固定資產等
2.財務報表審計
第三講、業(yè)務循環(huán)審計
一、審計實務銷售與收款
1.業(yè)務流程證據(jù)審計
2.會計賬務與記賬憑證審計
3.銷售與收款的控制
二、采購與付款審計實務
1.不相容職責控制
2．授權審批權限控制
3．采購與訂貨控制
4．驗收與付款控制
三、生產與存貨審計實務
1.生產與存貨的概述
2．生產與存貨的控制
四：籌資與投資審計實務
1.投融資的主要業(yè)務活動
2．投融資的控制
五、貨幣資金審計實務
1.崗位分工與授權
2．現(xiàn)金和銀行存款管理
3．有價證券與印章管理
第四講、經(jīng)濟責任審計
一.經(jīng)濟責任審計分類
二.經(jīng)濟責任審計內容
三.經(jīng)濟責任審計方法
總結+答疑
