主講老師: 劉青（培訓(xùn)費(fèi)：1.5-2萬元/天）
工作背景：
主講課程：
《基于增效的非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》《老板高管財(cái)稅一堂通》《數(shù)字化時代財(cái)務(wù)管理價值創(chuàng)造與管理提升》《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估、防范及籌劃》《互聯(lián)網(wǎng)時代下的企業(yè)全面成本管控》...
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 內(nèi)部審計(jì)
課程目標(biāo)：
掌握企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的分類、作用、原則、工具
掌握企業(yè)內(nèi)部審計(jì)程序、方案、證據(jù)、報(bào)告等主要內(nèi)容
掌握企業(yè)內(nèi)控審計(jì)的主要內(nèi)容和方法
掌握企業(yè)內(nèi)部審計(jì)對財(cái)務(wù)收支、報(bào)表審計(jì)的重點(diǎn)和實(shí)務(wù)
掌握企業(yè)內(nèi)控、主要業(yè)務(wù)循環(huán)的審計(jì)重點(diǎn)和實(shí)務(wù)
掌握企業(yè)內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。
課程對象：企業(yè)內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)人員
課程時間：1-2天，6小時/天
導(dǎo)入案例：瑞幸咖啡的審計(jì)分析案例
第一講、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
1.內(nèi)部審計(jì)的分類
2.內(nèi)部審計(jì)的作用
1）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
2）價值導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
3.合格的內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)
二、編制內(nèi)部審計(jì)整體方案
1.內(nèi)部審計(jì)對象的選擇
2.內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)的選擇
3.項(xiàng)目審計(jì)方案的制定
4.具體內(nèi)部審計(jì)方案的內(nèi)容
5.制定和完善內(nèi)部審計(jì)方案的措施
三、內(nèi)部審計(jì)證據(jù)
1.審計(jì)證據(jù)的種類
2.獲取審計(jì)證據(jù)的步驟
3.內(nèi)審人員獲取審計(jì)證據(jù)的方法
4.實(shí)地觀察中應(yīng)注意的問題
四、內(nèi)部審計(jì)分析性程序
1.分析性程序的內(nèi)容
2.分析性程序的作用
3.分析性審計(jì)程序的關(guān)鍵
4.分析性程序的方法
五、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
1.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告編制的步驟
2.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
3.審計(jì)底稿的類型、內(nèi)容、編制要求
第二講、內(nèi)控審計(jì)及財(cái)務(wù)審計(jì)
一、內(nèi)部控制審計(jì)
1.對于內(nèi)部環(huán)境的評價
2.企業(yè)層面控制的審計(jì)：內(nèi)控制度與執(zhí)行中重點(diǎn)內(nèi)容、方法
2.評價控制缺陷
二、內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)
1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)：主營業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、營業(yè)成本、存貨、短期借款、長期借款
2.資產(chǎn)審計(jì)：貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）、固定資產(chǎn)等
2.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
第三講、業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)
一、審計(jì)實(shí)務(wù)銷售與收款
1.業(yè)務(wù)流程證據(jù)審計(jì)
2.會計(jì)賬務(wù)與記賬憑證審計(jì)
3.銷售與收款的控制
二、采購與付款審計(jì)實(shí)務(wù)
1.不相容職責(zé)控制
2．授權(quán)審批權(quán)限控制
3．采購與訂貨控制
4．驗(yàn)收與付款控制
三、生產(chǎn)與存貨審計(jì)實(shí)務(wù)
1.生產(chǎn)與存貨的概述
2．生產(chǎn)與存貨的控制
四：籌資與投資審計(jì)實(shí)務(wù)
1.投融資的主要業(yè)務(wù)活動
2．投融資的控制
五、貨幣資金審計(jì)實(shí)務(wù)
1.崗位分工與授權(quán)
2．現(xiàn)金和銀行存款管理
3．有價證券與印章管理
第四講、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
一.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類
二.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容
三.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法
總結(jié)+答疑
