主講老師: 夏倩（培訓費：3-3.5萬元/天）
工作背景：
中國注冊會計師中國注冊評估師高級會計師北京航空航天大學管理學博士中國人民大學MBA入學考試面試官中國人民大學碩士畢業(yè)論文評審答辯委員對外經(jīng)貿(mào)大學MBA社會導師中國農(nóng)...
主講課程：
財務(wù)系列：《大數(shù)據(jù)下的財務(wù)分析實操案例》《財務(wù)人員職業(yè)道德教育與核算合規(guī)能力提升》《所得稅匯算清繳與涉稅風險防范》《企業(yè)全面風險管理與財務(wù)風險管控》《互聯(lián)網(wǎng)時代...
《全面預(yù)算管理在企業(yè)中的實施運用》課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標：
1.深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營目標達成之間的關(guān)系
2.全面預(yù)算是資源配置的最佳保證
3.了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責分工
4.掌握總部及分支機構(gòu)預(yù)算編制的要點和方法
5.掌握預(yù)算管理實施要點和關(guān)鍵流程
6.掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點
7.通過案例分享，學習先進企業(yè)的預(yù)算管理之道
課程對象：企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算主管、財務(wù)管理主管
課程時間：1-2天
第一部分：編制全面預(yù)算必須掌握的基礎(chǔ)知識
1.1企業(yè)為什么要采用全面預(yù)算管理？
1.1.1 國家宏觀層面
1.1.2 企業(yè)微觀層面
1.2 預(yù)算管理的起源、定義、種類
1.3 預(yù)算編制的方法
1.4 全面預(yù)算的模式
1.5 全面預(yù)算的內(nèi)容
1.5.1 業(yè)務(wù)預(yù)算
1.5.2 財務(wù)預(yù)算
1.5.3 專項預(yù)算
1.6 全面預(yù)算的作用
1.7 全面預(yù)算的環(huán)節(jié)
1.7.1 預(yù)算編制
1.7.2 預(yù)算控制
1.7.3 預(yù)算調(diào)整
1.7.4 預(yù)算分析
1.7.5 預(yù)算評價
1.8 全面預(yù)算的組織體系
1.8.1 決策機構(gòu)
1.8.2 工作機構(gòu)
1.8.3 執(zhí)行機構(gòu)
第二部分：全面預(yù)算管理在企業(yè)中實施效果不佳的原因分析
2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算脫節(jié)
2.2 編制預(yù)算不準確
2.2.1 實務(wù)中利潤預(yù)算編制的偏差
2.2.2 實務(wù)中費用預(yù)算編制的缺陷
2.3 預(yù)算控制流于形式
2.4 預(yù)算調(diào)整隨意性大
2.5 預(yù)算分析質(zhì)量不高
2.6 預(yù)算考核機制不健全
第三部分：提高預(yù)算管理實施效果的方案與對策
3.1 如何提高預(yù)算編制準確率
3.1.1 利潤預(yù)算編制的五大方法
3.1.2 費用預(yù)算編制的優(yōu)化與調(diào)整
3.2 如何優(yōu)化預(yù)算調(diào)整模式
3.2.1 集團集權(quán)調(diào)整技巧
3.2.2 分支機構(gòu)分權(quán)調(diào)整技巧
3.3 如何強化預(yù)算的過程控制
3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預(yù)算控制的經(jīng)驗
3.3.2 預(yù)算控制的原則與竅門
3.4 如何全面提升預(yù)算分析技能
3.4.1差異分析
3.4.2對比分析
3.4.3對標分析
3.4.4趨勢分析
3.4.5結(jié)構(gòu)分析
3.4.6因素分析
3.4.7排名分析
3.4.8多維分析
3.5如何設(shè)計預(yù)算考核指標
3.5.1 KPI指標法
3.5.2 平衡記分卡法
3.5 如何發(fā)揮財務(wù)部門在預(yù)算管理中的作用
3.6 如何規(guī)范預(yù)算分析報告的模板
3.7 如何借助內(nèi)審的力量強化預(yù)算的執(zhí)行與糾錯
3.8 如何借助全面預(yù)算管理實現(xiàn)企業(yè)年度經(jīng)營計劃
