主講老師: 張奇（培訓(xùn)費(fèi)：2.5-3萬元/天）
工作背景：
經(jīng)濟(jì)學(xué)博士/管理學(xué)博士后高級工程師/副研究員1992年開始從事世界銀行的項(xiàng)目投融資工作，先后在中外合資公司、部委事業(yè)單位、證券公司、投資公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等單位從事投融資實(shí)務(wù)操作與理論研...
主講課程：
證券投資分析投資項(xiàng)目策劃及經(jīng)濟(jì)評價私募股權(quán)投資（PE）理論與實(shí)務(wù)并購與資本運(yùn)營項(xiàng)目決策分析與評價金融工具PPP（公司合營）決策與評估企業(yè)價值評估模型大數(shù)據(jù)財務(wù)管理工...
全面預(yù)算管理大綱課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
課程對象：
課程時間：
引導(dǎo)案例
何為預(yù)算？何為全面？
為何全面？如何全面？
企業(yè)一定需要做全面預(yù)算管理嗎？為什么？
全面預(yù)算管理的作用有哪些？
全面預(yù)算管理的問題有哪些？
一、全面預(yù)算管理的定位
引導(dǎo)案例
1、企業(yè)需要哪些資源？為什么你的資源總感到不夠用？
2、企業(yè)真有戰(zhàn)略體系嗎？
3、全面預(yù)算管理體系概覽
4、現(xiàn)實(shí)的困境與美好的未來，如何權(quán)衡取舍？
5、大數(shù)據(jù)時代的機(jī)會與挑戰(zhàn)
二、如何編制全面預(yù)算
引導(dǎo)案例
1、編制程序很重要；原則也很重要
2、不同層級的職責(zé)
3、財務(wù)部到底起什么作用？
4、如何確定全面預(yù)算的目標(biāo)？如何分解？
5、預(yù)算編制的六大基本方法是什么？
5.1固定預(yù)算編制方法
5.2彈性預(yù)算編制方法
5.3零基預(yù)算編制方法
5.4概率預(yù)算編制方法
5.5滾動預(yù)算編制方法
5.6作業(yè)成本編制方法
6、您掌握全面預(yù)算的十大編制程序嗎？
6.1如何編制銷售預(yù)算？
6.2如何編制生產(chǎn)預(yù)算？
6.3如何編制材料預(yù)算？
6.4如何編制人工預(yù)算？
6.5如何編制費(fèi)用預(yù)算？
6.6如何編制成本預(yù)算？
6.7如何編制存貨預(yù)算？
6.8如何編制銷售費(fèi)用預(yù)算？
6.9如何編制資本預(yù)算？
6.10如何編制現(xiàn)金預(yù)算？
7、您如何管控編制預(yù)算中的道德風(fēng)險？
三、全面預(yù)算怎樣才能執(zhí)行好？
引導(dǎo)案例
1、全面預(yù)算是文字游戲？數(shù)字游戲？
2、培訓(xùn)很重要，溝通也很重要
3、您掌握執(zhí)行預(yù)算的前期準(zhǔn)備嗎？
4、您掌握全面預(yù)算執(zhí)行的三大難題嗎？
5、執(zhí)行全面預(yù)算需要哪些會計制度？
6、何為成本中心？如何管控？
7、何為利潤中心？如何選擇？
8、何為投資中心？如何決策？
9、部門利益與企業(yè)利益如何權(quán)衡？
四、全面預(yù)算出現(xiàn)差異應(yīng)如何分析？
引導(dǎo)案例
1、預(yù)算差異如何產(chǎn)生的？分幾類？
2、預(yù)算差異分析的基本方法
3、如何確定差異？如何分析差異？
4、如何分析銷售預(yù)算差異？
4.1如何分析銷售價格差異？
4.2如何分析銷售量的差異？
4.3銷售預(yù)算差異的根源到底是什么？
5、如何分析成本差異？
5.1直接材料成本差異如何計算？如何追責(zé)？
5.2直接人工成本差異如何計算？如何追責(zé)？
5.3變動制造費(fèi)用成本差異如何計算？如何追責(zé)？
5.4固定制造費(fèi)用成本差異如何計算？如何追責(zé)？
6、成本預(yù)算差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.1直接材料價格差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.2直接材料用量差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.3直接人工工資率差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.4人工工時差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.5制造費(fèi)用差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.6產(chǎn)量水平差異的應(yīng)對措施有哪些？
7、如何避免預(yù)算差異分析的
五、全面預(yù)算的控制
引導(dǎo)案例
1、如何變更？為何控制？
2、如何確定預(yù)算控制的目標(biāo)？
3、預(yù)算控制的權(quán)力邊界及流程
4、預(yù)算控制的形式
5、預(yù)算控制的三大內(nèi)容：
5.1經(jīng)營預(yù)算控制的四個模塊：銷售控制、生產(chǎn)控制、成本控制、費(fèi)用控制
5.2資本預(yù)算控制的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：資本預(yù)測、資本決策、資本投資
5.3財務(wù)預(yù)算控制的核心：把握好現(xiàn)金管理的五個難點(diǎn)
6、預(yù)算控制中的失控了怎么辦？
六、全面預(yù)算的變更
引導(dǎo)案例
1、預(yù)算變更的原因有哪些？
2、預(yù)算變更的程序有哪些？
3、預(yù)算報告應(yīng)如何反饋？
七、全面預(yù)算的考評和激勵
引導(dǎo)案例
1、績效管理的依據(jù)是什么？
2、績效管理的目標(biāo)是什么？
3、績效管理體系的內(nèi)容是什么？
4、全面預(yù)算和績效管理為什么必須聯(lián)系在一起？
5、如何避免在全面預(yù)算考評中的低級錯誤？
6、全面預(yù)算考評的難點(diǎn)和重點(diǎn)是什么？
7、全面預(yù)算怎樣考評才能達(dá)到預(yù)期的激勵效果？
8、成本中心如何考評？
9、利潤中心如何考評？
10、投資中心如何考評？
11、員工如何考評？
12、平衡記分卡到底如何管用？
