主講老師: 趙仲杰（培訓(xùn)費：2.5-3萬元/天）
工作背景：
注冊會計師注冊稅務(wù)師注冊資產(chǎn)評估師工商管理博士曾任新華聯(lián)集團財務(wù)總監(jiān)全面預(yù)算管理“十五步法”創(chuàng)始人工作之余先后發(fā)表專業(yè)論文10多篇，出版專著3部清華大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、中南財經(jīng)政法大學(xué)特聘講師...
主講課程：
《集團財務(wù)管控》《企業(yè)會計核算》《企業(yè)績效管理》《企業(yè)全面預(yù)算管理》《企業(yè)財務(wù)制度設(shè)計》《企業(yè)成本管理與風(fēng)險控制》《企業(yè)現(xiàn)金流與資本運作實務(wù)》
《全面預(yù)算管理實務(wù)》課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標(biāo)：
課程對象：
課程時間：1-2天
第一部分 為什么需要全面預(yù)算管理
一、什么是全面預(yù)算管理
1.什么是全面預(yù)算
2.什么是全面預(yù)算管理
3.全面預(yù)算管理的內(nèi)容
4.全面預(yù)算管理的特性
5.全面預(yù)算管理的過程
6.全面預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的區(qū)別
二、全面預(yù)算管理的作用
案例分析
驚人的現(xiàn)狀
中醫(yī)的理論
三、全面預(yù)算管理的具體作用
第二部分 推行全面預(yù)算管理的基本策略
一、把握好一個方向
二、一體化管控
三、領(lǐng)導(dǎo)支持
四、健全組織
1.決策機構(gòu)
2.歸口部門
3.責(zé)任中心
案例分析
知名企業(yè)的全面預(yù)算管理組織
五、全員參考
六、突出重點
七、嚴(yán)格控制
八、動態(tài)調(diào)整
九、嚴(yán)格考核
第三部分 如何確立預(yù)算目標(biāo)
一、把握預(yù)算與績效之間的關(guān)系
1.預(yù)算管理的對象和范疇
2.績效管理的對象和范疇
3.預(yù)算管理與績效管理的區(qū)別和聯(lián)系
4.預(yù)算與績效有效聯(lián)動機制的建立
5.預(yù)算目標(biāo)代替績效目標(biāo)的條件
二、預(yù)算目標(biāo)的確立
1.戰(zhàn)略目標(biāo)的分解及戰(zhàn)略地圖的繪制
2.如何設(shè)計關(guān)鍵目標(biāo)
案例分析：生產(chǎn)部門價值模型及預(yù)算指標(biāo)設(shè)計
案例分析：銷售部門價值模型及預(yù)算指標(biāo)設(shè)計
案例分析：采購部門價值模型及預(yù)算指標(biāo)設(shè)計
3.目標(biāo)設(shè)置的方向性策略
銷售部門目標(biāo)的設(shè)計與分解
其他部門目標(biāo)的設(shè)計設(shè)計與分解
4.目標(biāo)設(shè)置的技術(shù)性策略
5.目標(biāo)設(shè)計模式選擇
第四部分 如何圍繞目標(biāo)編制預(yù)算
一、預(yù)算模型的設(shè)計
“4211”的模型構(gòu)架
二、預(yù)算編制依據(jù)的準(zhǔn)備
有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)備
計劃的準(zhǔn)備
歷史數(shù)據(jù)的積累與提煉
編制手冊的準(zhǔn)備
三、預(yù)算編報的基本要求
案例分析：如何使數(shù)據(jù)對比更方便
案例分析：如何使用預(yù)算的可讀性和可追溯性更強
年度預(yù)算與季度、月度預(yù)算之關(guān)系處理
四、有關(guān)預(yù)算的編報
（一）收入預(yù)算的編報
（二）成本預(yù)算的編報
（三）費用預(yù)算的編報
（四）項目預(yù)算的編報
（五）資本預(yù)算的編報
（六）財務(wù)預(yù)算的編報
五、預(yù)算的審查與平衡
審查與平衡的歸口管理
審查會議的組織與召開
案例分析：世界知名企業(yè)如何審題預(yù)算
第五部分 如何確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)
一、彈性控制方法的應(yīng)用
案例分析：多種更為高效、合理的預(yù)算控制方式
二、預(yù)算控制時效性的選擇
三、費用預(yù)算的歸口管理與控制
四、臺賬在預(yù)算執(zhí)行與控制中的運用
五、預(yù)留方式在預(yù)算中的運用
案例分析：預(yù)算執(zhí)行與會計核算處理的不同方式
六、紅綠燈制度在預(yù)算控制中的運用
案例分析：先進(jìn)企業(yè)紅綠燈制度的運用
七、預(yù)算跟蹤與分析
四種預(yù)算分析方法運用
案例分析：因素分析法在獎懲辦法中的典型運用
第六部分 如何進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整
一、預(yù)算調(diào)整的條件
二、預(yù)算調(diào)整的方式
三、預(yù)算調(diào)整與績效目標(biāo)調(diào)整的關(guān)系
第七部分 如何進(jìn)行預(yù)算考核
一、預(yù)算考核與績效考核的關(guān)系
二、預(yù)算考核的內(nèi)容
三、決算的編制
案例分析：責(zé)任范圍的如何區(qū)分
四、預(yù)算管理過程的考核方法
案例分析：預(yù)算管理過程考核方案
五、預(yù)算考核結(jié)果與績效的結(jié)合
案例分析：企業(yè)管理層面考核結(jié)果的運用
案例分析：企業(yè)部門層面考核結(jié)果的運用
