主講老師: 黃海（珠海）（培訓費：3.5-4萬元/天）
工作背景：
高級會計師管理會計實戰(zhàn)派專家中國注冊會計師（CPA）中國注冊稅務師（CTA）國際注冊會計師（IPA）國際注冊財務管理師（CMA）高級國際財務管理師（SIFM）企業(yè)上...
主講課程：
上市及股權激勵類：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《PE及VC股權融資實務》《股權激勵實務操作》《國企混改及員工持股計劃的股權激勵》資本運作類：《資本運作》《投融資管理與資本運作...
全面預算管理課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 全面預算管理
課程目標：
從宏觀和微觀角度知道企業(yè)為什么要做全面預算管理，做預算管理的價值和意義是什么？
全面了解全面預算管理理念
全面了解全面預算的編制方法和要點
通過預算全面管理企業(yè)運作的方法及控制點
通過全面預算的管控最終實現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導向
課程對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、企業(yè)中高層等
課程時間：2天
第一單元傳統(tǒng)財務工作方法受到的挑戰(zhàn)
傳統(tǒng)的財務職能存在的問題
會計價值挑戰(zhàn)
時效性挑戰(zhàn)
新工具、新技能、新成員
新流程&制度
【思考】公司層面為什么要做預算（動畫）
【互動】這個業(yè)務員可以報銷茅臺嗎
【案例】預算管理挽救了亞信
第二單元戰(zhàn)略導向下的全面預算管理“道法”
戰(zhàn)略導向驅動全面預算
【案例】自娛自樂的預算
全面預算管理特點
全面預算
全員參與
全過程管理
全面預算管理流程
預算編制
預算控制
預算分析
預算反饋
預算調整
預算考核
【案例】輕松搞定“封建早朝式”預算管理委員會的問題
全面預算管理組織架構
組織機構構成
全面預算管理委員會及職責
預算基層單位及職責
全面預算編制原則
自上而下
自下而上
上下結合
分級編制
逐級匯總
全面預算編制依據(jù)
預算委員會下達的預算目標
公司歷史最好水平
所在行業(yè)平均水平
所在行業(yè)最好水平
解決預算松馳的方法
【單元測試題】
第三單元全面預算的編制方法
定期預算
定期預算介紹
適用范圍
滾動預算
滾動預算介紹
適用范圍
增量預算
增量預算介紹
適用范圍
零基預算
零基預算介紹
適用范圍
彈性預算
彈性預算介紹
適用范圍
【案例】某企業(yè)彈性預算編制過程
概率預算
概率預算介紹
適用范圍
【課堂實操】用概率預算編制某企業(yè)利潤預算
固定預算
固定預算介紹
適用范圍
【單元測試題】根據(jù)各企業(yè)的主要特點選擇最適用的預算方法
第四單元編制全面預算所需的前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
銷售收入預測的主要方法
市場占有率推算法
IBM的WATERFALL預測法
IBM的銷售訂單預測法
客戶咨詢法
銷售預測方法總結
【案例】三拍預算
【討論】治愈預算目標懶惰的三級遞進目標解決法
【案例】離夏威夷只剩下180公里
費用的主要預算方法
成本費用預算編制基本方法
組織各部門提交部門費用預算的2種方式
【案例】費用預算申報的江湖套路
【討論】解決“杰克·韋爾奇死結”難題的有效方法
【討論】當預算費用不夠分時，如何解決
【單元測試題】
第五單元全面預算的編制內(nèi)容（人、財、物）
預算中要堅持的財務平衡三角
【案例】誰打敗了摩托羅拉
全面預算體系構成
經(jīng)營預算
資本預算
財務預算
各項子預算的編制內(nèi)容
銷售預算
生產(chǎn)預算
采購預算
職工薪酬預算
期末存貨預算
銷售費用預算
管理費用預算
財務費用預算
資本支出預算
【單元測試題】
【課堂實操】講師指導同學做一套全面預算，用時約4小時
第六單元全面預算的全面管理
【案例】安徒生童話《紅舞鞋》
預算預警
【分享】某上市公司23個預算預警指標
預算反饋
重大問題及時反饋
預算分析差異反饋
預算差異原因反饋
預算整改方案反饋
預算分析
【案例】連環(huán)替代法和5W法分析預算差異
預算控制
預算調整
預算調整條件
預算調整依據(jù)
預算調整程序
預算調整時間
預算考核
編制質量考核
執(zhí)行情況考核
【案例】“牧羊人”成為窮光蛋
【互動】用處罰的方式/用鼓勵的方式哪個考核效果會更好
【動畫】績效考評原則
預算與其他管理工具的關系
預算與ERP
預算與OA
預算與KPI
預算與資金計劃
【單元測試題】
【總結】全面預算管理最重要的6個要點
【課堂答疑】
